Giám đốc chỉ đạo con dâu để ngoài sổ sách kế toán 12 tỉ đồng

Viện Kiểm sát nhân dân (VKSND) Cấp cao tại Hà Nội đã có quyết định kháng nghị phúc thẩm vụ án về việc giám đốc một công ty ở Hải Phòng chỉ đạo con dâu thực hiện để ngoài sổ sách kế toán hơn 12 tỉ đồng nhằm chi tiêu cá nhân.

Một khu nhà xưởng cũ của Công ty Bình Minh. Ảnh: T.D

Theo hồ sơ vụ án, ông Nguyễn Văn Xiển, Giám đốc Công ty thực phẩm Bình Minh (ở Hải Phòng), ký thông báo yêu cầu các nhà phân phối hàng hóa của công ty chuyển một phần tiền vào tài khoản công ty, một phần vào tài khoản cá nhân bà Trần Ngọc Mai Liên (Phó Trưởng phòng kế toán công ty, con dâu ông Xiển). Từ tháng 6-2017 đến tháng 12-2018, các nhà phân phối đã chuyển một phần tiền vào tài khoản công ty và một phần tiền vào tài khoản cá nhân của bà Liên.

Số tiền các nhà phân phối chuyển vào tài khoản Trần Ngọc Mai Liên hơn 18,6 tỉ đồng là tiền doanh thu bán hàng của công ty. Sau đó, Liên chỉ nộp về công ty hơn 6,5 tỉ đồng, số tiền còn lại hơn 12 tỉ đồng, Liên để ngoài sổ sách kế toán và chi tiêu hết theo chỉ đạo của ông Xiển.

Kết luận giám định của Cục thuế Hải Phòng xác định số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng (GTGT) để ngoài sổ sách kế toán trên của công ty phải truy nộp là hơn 3,6 tỉ đồng.

Với hành vi trên, VKSND TP Hải Phòng đã truy tố Nguyễn Văn Xiển và Trần Ngọc Mai Liên về tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, quy định tại khoản 3 Điều 221 Bộ luật Hình sự, với khung hình phạt từ 10 đến 20 năm tù. Trong phiên sơ thẩm, vào tháng 11-2023, TAND TP Hải Phòng tuyên phạt bị cáo Nguyễn Văn Xiển 18 tháng tù, Trần Ngọc Mai Liên 12 tháng tù cho hưởng án treo, cùng về tội Trốn thuế.

Ngay sau khi xét xử sơ thẩm, VKSND Cấp cao tại Hà Nội đã quyết định kháng nghị phúc thẩm đối với bản án sơ thẩm của TAND TP Hải Phòng theo hướng đổi tội danh đối với 2 bị cáo. Theo đó, VKSND Cấp cao đánh giá, 2 bị cáo Nguyễn Văn Xiển và Trần Ngọc Mai Liên đã thực hiện để ngoài sổ sách kế toàn số tiền hơn 12 tỉ đồng là tài sản của Công ty Bình Minh để các bị cáo chiếm đoạt sử dụng cho các mục đích cá nhân.

Số tiền chiếm đoạt trên, các bị cáo đã chuyển vào tài khoản cá nhân Nguyễn Thành Tr. (con trai bị cáo Xiển, anh chồng Liên) hơn 6,6 tỉ đồng; trả tiền mua nhà của vợ chồng Liên hơn 733 triệu đồng; chuyển cho bà Trần Thị Đ. (vợ bị cáo Xiển) 1 tỉ đồng và sử dụng vào một số việc cá nhân khác... Đến nay các bị cáo đã khắc phục số tiền 4 tỉ đồng.

VKSND Cấp cao xác định hành vi của các bị cáo Nguyễn Văn Xiển, Trần Ngọc Mai Liên là dùng phương thức thủ đoạn để chiếm đoạt hơn 12 tỉ đồng của công ty Bình Minh đã cấu thành tội Tham ô tài sản, quy định tại Điều 353 Bộ luật Hình sự 2015. Do đó, VKSND Cấp cao tại Hà Nội đã quyết định kháng nghị TAND Cấp cao tại Hà Nội xét xử phúc thẩm theo hướng hủy toàn bộ bản án hình sự sơ thẩm của TAND TP Hải Phòng để điều tra, xét xử lại theo quy định của pháp luật.

Tuy nhiên, đến nay, sau gần 1 năm, VKSND Cấp cao tại Hà Nội ban hành quyết định kháng nghị, song vụ án trên vẫn chưa được đưa ra xét xử.