Theo HĐXX, quá trình điều tra và tranh tụng công khai tại phiên tòa, bị cáo Mai Thị Hồng Hạnh (Giám đốc kiêm Chủ tịch hội đồng thành viên Công ty Xuyên Việt Oil) - người đưa hối lộ xác nhận, tất cả các bị cáo công tác tại Bộ Công Thương, Bộ Tài chính, Cục Thuế TP.HCM… không có hành vi sách nhiễu hay ép buộc, đòi hỏi lợi ích.
Tất cả việc đưa hối lộ là do bị cáo Hạnh tự nguyện tặng quà cảm ơn vào các dịp lễ, tết, sinh nhật.
Các bị cáo liên quan sai phạm xảy ra tại Công ty Xuyên Việt Oil hầu toà.
Khác với hầu hết các bị cáo nhận hối lộ để làm không đúng công vụ được giao, HĐXX đánh giá tính chất hành vi phạm tội của cựu Cục trưởng Cục Thuế TP.HCM Lê Duy Minh là có phần hạn chế hơn so với một số bị cáo khác.
Theo chủ toạ phiên toà, bị cáo Lê Duy Minh đã kiên quyết từ chối nhận số tiền 100.000 USD vào ngày 27/1/2021 (tức dịp Tết Nhâm Dần) vì đã ra văn bản buộc Công ty Xuyên Việt Oil phải nộp thuế, nhưng bị cáo Hạnh vẫn để lại quà và ra về.
Trong số các bị cáo nhận hối lộ, cựu Cục trưởng Cục Thuế TP.HCM Lê Duy Minh được HĐXX đánh giá là có phần hạn chế hơn so với các bị cáo khác. Bị cáo Minh đã không bất chấp quy định pháp luật để bảo vệ, che giấu sai phạm cho doanh nghiệp.
HĐXX nhận định, cựu Cục trưởng Cục Thuế TP.HCM phạm tội trong giai đoạn dịch Covid-19 bùng phát nghiêm trọng tại TP.HCM, gây thiệt hại nặng nề về kinh tế. Nhà nước và TP.HCM liên tục đưa ra các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp để vượt qua khó khăn trong và sau đại dịch.
Bối cảnh trên cũng là một trong những lý do bị cáo Lê Duy Minh có sự quan tâm đối với Công ty Xuyên Việt Oil, vì đây là doanh nghiệp có mức đóng thuế lớn tại TP.HCM.
HĐXX cho rằng, thực tế trước, trong và sau khi nhận hối lộ, bị cáo Lê Duy Minh không bất chấp quy định pháp luật để bảo vệ, che giấu sai phạm cho doanh nghiệp của bị cáo Hạnh mà chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp này.
Cụ thể, trong năm 2021, bị cáo Minh đã ra 38 quyết định cưỡng chế đối với Công ty Xuyên Việt Oil và thu về lượng tiền thuế lớn cho Nhà nước.
Đến năm 2022, khi công ty này có dấu hiệu mất khả năng nộp thuế, cựu Cục trưởng Cục Thuế TP.HCM Lê Duy Minh đã tăng dần các biện pháp cưỡng chế đối với doanh nghiệp của bị cáo Mai Thị Hồng Hạnh.
Theo đó, bị cáo Minh đã tăng mạnh các biện pháp từ trích tiền trong tài khoản đến ngừng làm thủ tục hải quan xuất nhập khẩu hàng hóa; ngừng sử dụng hóa đơn trong thời hạn một năm; cấm xuất nhập cảnh đối với người đại diện theo pháp luật; gửi văn bản thu thập thông tin để có cơ sở kê biên tài sản của doanh nghiệp; yêu cầu thu hồi giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; gửi công văn yêu cầu Bộ Công Thương ngăn chặn hoạt động buôn bán nhiên liệu rắn, lỏng, khí,…
Dù vậy, bị cáo Lê Duy Minh vẫn bị HĐXX xử phạt 6 năm tù về tội “nhận hối lộ”. Đồng thời, toà cũng xử phạt hành chính bổ sung 100 triệu đồng đối với ông Minh.
HĐXX nhận định tất cả việc đưa hối lộ đều do bị cáo Mai Thị Hồng Hạnh tự nguyện tặng quà cảm ơn vào các bị cáo công tác tại Bộ Công thương, Bộ Tài chính, Cục Thuế TP.HCM,... vào dịp lễ, tết, sinh nhật.
Trước đó, trong phần tranh tụng tại toà, tự bào chữa bị cáo Lê Duy Minh khai chưa từng có ý định nhận quà từ bị cáo Mai Thị Hồng Hạnh để tạo điều kiện cho doanh nghiệp trục lợi chính sách của nhà nước.
Bị cáo Minh liệt kê cụ thể các lần nhận quà vào các dịp như bản thân được bổ nhiệm làm cục trưởng, rồi vào dịp lễ 30/4 và dịp cận Tết dương lịch và âm lịch. Theo lời bị cáo Minh, các lần nhận quà diễn ra rất nhanh chóng, với ý thức chủ quan rằng đó chỉ là những món quà chúc mừng thông thường và không biết trong quà là... tiền.
Cựu Cục trưởng Cục Thuế TP.HCM Lê Duy Minh khẳng định, sau khi nhận quà, thường nghỉ phép dài ngày, chỉ mở quà sau khi trở lại cơ quan làm việc và lúc đó mới biết bên trong có tiền.